Abstract
<jats:p>Цель исследования заключается в анализе экономических и социальных эффектов цифровизации налоговой системы в условиях формирования цифровой экономики. Необходимость создания своей современной цифровой модели оказания государственных услуг в сфере налогового администрирования носит макроэкономический и глобальный характер, что позволит государству разработать эффективный механизм налогового контроля. Цифровое развитие налогового администрирования в Казахстане предоставляет гражданам ряд значимых преимуществ. Среди них – упрощённые процедуры взаимодействия с налоговыми органами, сокращение временных затрат, минимизация необходимости личных посещений государственных учреждений, доступ к персонализированным сервисам, а также усиленная защита данных. Эти результаты достигаются за счёт автоматизации ключевых процессов, расширения онлайн-форматов обслуживания, использования единых цифровых платформ для работы с налогами и повышения прозрачности всей системы. В работе рассматриваются сущность и основные векторы внедрения цифровых технологий, включая инструменты искусственного интеллекта, направленные на повышение эффективности налогового администрирования и удобства исполнения налоговых обязательств налогоплательщиками. Особое внимание уделяется задачам сокращения ошибок при начислении и уплате налогов и сборов, совершенствованию аналитической деятельности, оптимизации предоставления налоговых льгот, снижению числа проверок и корректировок, а также расширению практики камеральных проверок за счет цифровых инструментов. В качестве информационной базы использованы статистические данные о динамике налоговых поступлений, материалы, отражающие практику применения цифровых технологий в налоговом администрировании, а также материалы научных статьей и учебные и практические пособия по налоговому учету по тематике исследования. Методологическую основу составили методы анализа, сравнения, классификации, количественных расчетов, статистического анализа и обобщения научно-теоретических и практических материалов, что позволило обеспечить системный и объективный характер исследования. Ключевые слова: цифровая экономика, экономический эффект, социальный эффект, налоговое администрирование, цифровые технологии, государство.</jats:p>